הפירוק המלא של תלוש השכר - מס, ביטוח לאומי, פנסיה ומה שנשאר
חתמתם על חוזה עבודה ב-12,000 ₪. מרגש! ואז מגיע תלוש השכר הראשון ואתם רואים... 9,400 ₪. איפה כל השאר? מי לקח? ולמה?
לא, אף אחד לא גנב מכם. הכסף הלך למקומות חשובים, חלקם אפילו חוזרים אליכם בעתיד. בואו נעקוב אחרי המסע של כל שקל מהרגע שהמעסיק מוציא אותו, ועד שהוא נוחת בחשבון הבנק שלכם.
ברוטו מול נטו: ההבדל הבסיסי
ברוטו (Gross) הוא המשכורת המלאה שהמעסיק מתחייב לשלם לכם, לפני כל ניכוי. נטו (Net) זה מה שבאמת מגיע לחשבון הבנק. ההפרש ביניהם הוא כל מה שהמדינה, הפנסיה והביטוחים לוקחים בדרך.
מס הכנסה: מדרגות ולא אחוז אחיד
מס הכנסה בישראל עובד בשיטת מדרגות.1 זה אומר שלא כל המשכורת ממוסה באותו אחוז. כל "פרוסה" של ההכנסה ממוסה בנפרד:
- על 7,010 ₪ הראשונים משלמים 10%.
- מ-7,011 ₪ עד 10,060 ₪ משלמים 14%.
- מ-10,061 ₪ ועד 16,150 ₪ משלמים 20%.
- ומכאן זה ממשיך לעלות עד 50% למשכורות הגבוהות ביותר.
זה אומר שגם אם אתם מרוויחים 15,000 ₪, לא כל הסכום ממוסה ב-20%. רק החלק שמעל 10,060 ₪ ממוסה בשיעור הזה.
נקודות זיכוי מורידות את המס
כל תושב ישראלי מקבל 2.75 נקודות זיכוי. כל נקודה שווה 235 ₪ הנחה בחודש על המס.1 זה אומר שהמדינה "מוחקת" כ-646 ₪ מהמס שלכם כל חודש. נשים מקבלות חצי נקודה נוספת, הורים מקבלים נקודות על ילדים, ובוגרי תארים מקבלים נקודות נוספות.
ביטוח לאומי ומס בריאות
ביטוח לאומי הוא תשלום חובה שמממן את רשת הביטחון הסוציאלית של ישראל: קצבת זקנה, דמי אבטלה, דמי לידה, ועוד. מס בריאות הוא תשלום נפרד שמממן את מערכת הבריאות הציבורית.
כמה משלמים?
- ביטוח לאומי: על החלק עד 7,122 ₪ לחודש משלמים 3.5%, ומעל זה 12%.2
- מס בריאות: על החלק עד 7,122 ₪ לחודש משלמים 3.1%, ומעל זה 5%.
ביחד, ביטוח לאומי ומס בריאות לוקחים בערך 1,000-1,500 ₪ ממשכורת ממוצעת.
פנסיה: חיסכון שנראה כמו ניכוי
מ-2008, כל מעסיק בישראל חייב להפריש לכם פנסיה.3 זה לא "לקיחת כסף" אלא חיסכון לטווח ארוך שאתם תיהנו ממנו כשתפרשו מעבודה.
- חלק העובד: 6% מהמשכורת (יורד מהברוטו שלכם).
- חלק המעסיק: 6.5% תגמולים + 6% פיצויים (לא יורד מהמשכורת, המעסיק משלם מעבר לברוטו שלכם).
למרות שה-6% של העובד מורגשים כניכוי, זה למעשה כסף שלכם שנחסך בצד.
דוגמה: פירוק משכורת של 15,000 ₪
בואו נראה איך נראה תלוש של עובד/ת בן/בת 28, רווק/ה, עם משכורת ברוטו של 15,000 ₪:
| סעיף | סכום (₪) |
|---|---|
| ברוטו | 15,000 |
| מס הכנסה (אחרי נקודות זיכוי) | −870 |
| ביטוח לאומי | −695 |
| מס בריאות | −614 |
| פנסיה (חלק עובד 6%) | −900 |
| נטו לחשבון הבנק | ~11,920 |
מתוך 15,000 ₪ ברוטו, הגיעו לחשבון כ-11,920 ₪. ההפרש (כ-3,080 ₪) הלך למס, ביטוח לאומי, מס בריאות ופנסיה. חשוב לזכור: ה-900 ₪ של הפנסיה הם עדיין כסף שלכם, רק שאי אפשר לגעת בו עכשיו.
טיפ: בקשו תלוש שכר מפורט
תלוש השכר שלכם מכיל את כל המידע הזה. שבו 10 דקות עם התלוש, וודאו שאתם מזהים כל שורה. אם משהו לא ברור, שאלו את חשב השכר במקום העבודה. זה לגמרי לגיטימי ואף אחד לא יסתכל עליכם מוזר.
סיכום
השורה התחתונה: המסע מברוטו לנטו הוא לא "גזילה". חלק הולך למסים שמממנים שירותים ציבוריים, חלק לביטוח שמגן עליכם, וחלק לפנסיה שהיא בעצם חיסכון שלכם לעתיד. ברגע שאתם מבינים לאן כל שקל הולך, אתם יכולים להתחיל לשלוט בזה. במאמר הבא נלמד שיטה פשוטה לניהול הכסף שנשאר: שלושת הדליים.