כשמוכרים מניות, תעודות סל או ניירות ערך אחרים ברווח, המדינה גובה מס רווחי הון. המחשבון מחשב את המס בהתאם לסוג נייר הערך, תקופת ההחזקה ואפשרות קיזוז הפסדים. התוצאה כוללת פירוט מלא של הרווח הגולמי, המס והנטו.
מס רווחי הון משולם רק על הרווח, לא על כל סכום המכירה. על מניות, תעודות סל וקרנות נאמנות השיעור הוא 25% על הרווח הריאלי (החלק שמעבר לאינפלציה), ועל אג"ח שקלי לא צמוד 15% על הרווח הנומינלי. ברוב המקרים בית ההשקעות מנכה את המס אוטומטית במכירה.
על מניות, תעודות סל וקרנות נאמנות המס הוא 25% על הרווח הריאלי, כלומר רק על העלייה שמעבר למדד המחירים לצרכן בתקופת ההחזקה. החלק האינפלציוני פטור ממס. על אג"ח שקלי לא צמוד (מק"ם, קרן כספית, "שחר") המס הוא 15% על הרווח הנומינלי, בלי הצמדה למדד. בעל מניות מהותי, שמחזיק יותר מ-10% מהחברה, משלם 30% במקום 25%.
ברוב המקרים בית ההשקעות או הבנק מנכים את המס במקור ברגע המכירה, והסכום שמגיע לחשבון כבר נטו. אין צורך לדווח או לשלם בעצמכם. החריג העיקרי הוא ניירות ערך זרים שנקנו ישירות בחו"ל דרך ברוקר שלא מנכה מס ישראלי, שעליהם צריך לדווח לרשות המיסים ולשלם באופן עצמאי.
הפסד ממכירת נייר ערך אחד מקטין את הרווח החייב במס ממכירת נייר אחר. אם מכרתם ברווח של 30,000 ש"ח ובהפסד של 10,000 ש"ח באותה שנה, המס מחושב רק על 20,000 ש"ח. הפסדים שלא נוצלו ניתן להעביר לשנים הבאות ללא הגבלת זמן. לכן יש שמתזמנים מימוש רווחים והפסדים לאותה שנת מס כדי לנצל את הקיזוז.
הרווח הריאלי הוא הרווח אחרי שמנטרלים את האינפלציה. אם קניתם ב-50,000 ש"ח והמדד עלה ב-10% עד המכירה, בסיס העלות "מתעדכן" ל-55,000 ש"ח, והמס מחושב רק על העלייה שמעבר לכך. כך אתם לא משלמים מס על שמירת ערך הכסף, אלא רק על רווח אמיתי. הכלל הזה חל על מניות, תעודות סל ואג"ח צמוד, אך לא על אג"ח שקלי לא צמוד.
מס יסף הוא תוספת מס על בעלי הכנסה גבוהה. נכון ל-2026, על הכנסה שנתית מעל כ-721,560 ש"ח חל מס יסף של 5% על הרכיב ההוני (3% מס יסף בסיסי בתוספת 2% על הכנסות מהון לפי תיקון 2026). זה רלוונטי בעיקר לרווחים גדולים או למי שכבר מרוויח שכר גבוה. כדי לראות את ההשפעה, הזינו במחשבון את ההכנסה השנתית האחרת שלכם.
מייסד
נכתב ונבדק על ידי מערכת מידע-הון
השקעתי שנים בהייטק ובשוק ההון. ניהלתי בעצמי את הפנסיה, הביטוחים וההשקעות שלי, של המשפחה ושל החברים, ובמקביל אני מוביל קהילת משקיעים פעילה כבר שנים. כל ערך במידע-הון מתורגם ישירות מהחוק והרגולציה לעברית קריאה, כדי שהמסמך הבא שיגיע אליך בדואר יהיה מובן. גם בעשר וחצי בלילה.
תחומי מומחיות
