מה חשוב לדעת
- בגיל 40 כדאי לבצע ניתוח פערים: לסכם את הצבירה הנוכחית (קרנות פנסיה, ביטוחי מנהלים וקופות גמל), לבדוק את הקצבה הצפויה ולהשוות אותה ליעד של כ-70% מהמשכורת האחרונה.
- דרכים להגדלת הצבירה: העלאת הפרשת העובד מ-6.5% ל-7% ומעלה, הפקדה עצמאית של עד 83,641 ₪ בשנה לקופת גמל להשקעה, ושימוש בתיקון 190 לכספים פנויים.
- תמהיל השקעות לגיל 40 לפי המאמר הוא 50-65% מניות והשאר אג"ח ומזומן; כלל 110 (110 פחות הגיל) נותן את אחוז המניות, ומעבר מוקדם מדי למסלול סולידי עלול לעלות מאות אלפי שקלים בתשואה.
- המאמר מציג את הכלל "פנסיה לפני חינוך": לפנסיה אין אלטרנטיבת מימון כמו מלגות או הלוואות לילדים, ולכן אין להקטין את ההפרשות הפנסיוניות מתחת למינימום לטובת הוצאות חינוך.
- בגיל 40 חשוב לעדכן ביטוחים: כיסוי אובדן כושר עבודה של לפחות 75% מהשכר, ביטוח חיים שמכסה משכנתא ו-5-10 שנות הכנסה, ולנצל הטבות מס כמו זיכוי 35% לפי סעיף 47.
מדריך מלא לתכנון פנסיוני בשנות ה-40 בישראל: בדיקת מצב הצבירה, הגדלת הפקדות, איזון סיכונים בתיק, תכנון מס ואיך לזרז את הדרך לפרישה.
שנות ה-40 הן תקופת המפנה בתכנון הפנסיוני. מצד אחד, אתם בשיא כושר ההשתכרות שלכם. מצד שני, חצי מהדרך לפרישה כבר מאחוריכם. זה הזמן לעשות בדיקת מצב כנה, לזהות פערים ולהאיץ את הצבירה. כל שנה שעוברת ללא פעולה מקטינה את הפנסיה העתידית שלכם.
איך בודקים את פער החיסכון הפנסיוני?
הצעד הראשון הוא לבדוק איפה אתם עומדים מול איפה שאתם צריכים להיות:
- צבירה נוכחית: סכמו את כל הכספים הפנסיוניים – קרנות פנסיה, ביטוחי מנהלים, קופות גמל. בגיל 40, צבירה סבירה היא פי 3-5 מהמשכורת השנתית.
- קצבה צפויה: השתמשו במחשבון פנסיוני כדי לראות כמה קצבה חודשית תקבלו בפרישה עם הצבירה הנוכחית.
- יעד הקצבה: חשבו כמה אתם צריכים בחודש בפרישה (כלל ה-70% מהמשכורת האחרונה). ההפרש בין הצפי ליעד הוא הפער שצריך לסגור.
דוגמה: ניתוח פער פנסיוני
נניח שאתם בני 42, משתכרים 20,000 ₪ נטו, וצברתם 600,000 ₪ בפנסיה:
- יעד: 14,000 ₪ לחודש בפרישה (70% מהמשכורת).
- קצבה מפנסיה צפויה: כ-8,000 ₪ (בהנחת המשך הפקדות רגילות).
- ביטוח לאומי (קצבת אזרח ותיק): כ-2,750 ₪. כאן חשוב לא להגזים באומדן: קצבת הבסיס ליחיד עומדת על 1,838 ₪ לחודש החל ב-1.1.2026, ותוספת הוותק המרבית מוסיפה 50% בלבד, כך שגם עם ותק ביטוח מלא התקרה המעשית ליחיד היא כ-2,757 ₪.89
- פער: 14,000 - 8,000 - 2,750 = 3,250 ₪ לחודש שחסרים.
כדי לסגור פער כזה, תצטרכו להגדיל הפקדות או לבנות מקורות הכנסה נוספים לפרישה. שימו לב שההנחה הנדיבה מדי לגבי ביטוח לאומי היא אחת הטעויות הנפוצות בניתוח פערים, והיא מקטינה את הפער על הנייר בדיוק בשנים שבהן עוד אפשר לסגור אותו.
איך מגדילים את ההפקדות?
שנות ה-40 הן הזמן להגדיל את ההפקדות מעבר למינימום:
- הגדלת הפרשת עובד: העלו את ההפרשה מ-6.5% ל-7% ומעלה. ההבדל של 0.5% מהשכר מרגיש קטן היום, אבל מצטבר לסכום משמעותי.
- הפקדה עצמאית לקופת גמל: קופת גמל להשקעה נוצרה בתיקון מס' 15 לחוק הפיקוח על שירותים פיננסיים (קופות גמל) משנת 2016, והוגדרה בו כקופה המיועדת לתשלום סכום הון לעמית עצמאי או למוטביו. אותו תיקון הוסיף לסעיף 22(א) לחוק תקרת הפקדה: סך התשלומים שעמית רשאי להפקיד בכלל חשבונותיו בכל קופות הגמל להשקעה יחד לא יעלה על הסכום הנקוב בחוק, 70,000 ₪ בשנת כספים, והוא מתעדכן מדי שנה ב-1 בינואר לפי שיעור עליית המדד. שימו לב לשתי הנקודות: התקרה היא לאדם ולא לקופה, ולכן פתיחת קופה נוספת אינה מגדילה אותה, והסכום העדכני גבוה מהנקוב בחוק בגלל ההצמדה, כך שאת המספר של השנה הנוכחית יש לבדוק מול רשות שוק ההון.4 הרווחים פטורים ממס במשיכה כקצבה.1
- תיקון 190: אם יש לכם כספים פנויים, שקלו הפקדה לקופת גמל לפי תיקון 190 – עם הטבות מס משמעותיות בגיל 60+.
מה המחיר של דחיית הגדלת ההפקדה?
גם בגיל 40 נותרו לכם כשלושה עשורים של צמיחה, אבל כל שנה שבה אתם דוחים את הגדלת ההפקדה גורעת שנים של ריבית דריבית. הגרף הבא ממחיש עיקרון אחד: אותה תוספת חודשית קבועה צוברת סכום גדול בהרבה כשמתחילים בגיל 40 לעומת גיל 55, פשוט מפני שלכסף יש יותר זמן לעבוד עבורכם.
צבירה משוערת מתוספת הפקדה חודשית קבועה, לפי גיל ההתחלה
איור מושגי בלבד, לא חיזוי. ההנחה: אותה תוספת חודשית קבועה ממשיכה עד גיל 67 בתשואה ריאלית אחידה. הסכום בפועל תלוי בתשואה, בדמי הניהול ובגובה ההפקדה.
איך מאזנים את תמהיל ההשקעות בגיל 40?
בגיל 40 כדאי להתחיל להתאים את תמהיל ההשקעות, אך לא באופן דרמטי:
- מסלול מומלץ: 50-65% מניות, 35-50% אג"ח ומזומן. זה עדיין מסלול צמיחה, עם קצת יותר יציבות מאשר בגיל 30.
- כלל 110: כלל אצבע פשוט – 110 פחות הגיל שלכם = אחוז המניות. בגיל 40: 70% מניות. בגיל 45: 65% מניות.
- אל תברחו מסיכון: עדיין יש לכם 27 שנים עד הפרישה. מעבר מוקדם מדי למסלולים סולידיים עלול לעלות לכם מאות אלפי שקלים בתשואה.
כדי להבין את ההתלבטות בין מסלול צמיחה למסלול סולידי, השוו בין שני סוגי המסלולים הגנריים לפי מאפיינים מרכזיים. שימו לב שאין כאן מסלול "נכון" אחד לכולם. הבחירה נגזרת מהאופק שנותר עד הפרישה ומרמת הנוחות שלכם עם תנודתיות זמנית.
| מאפיין | מסלול צמיחה (מוטה מניות) | מסלול סולידי (מוטה אג"ח) |
|---|---|---|
| חשיפה למניות | גבוהה, בערך 50%-65% | נמוכה, לרוב עד כ-20% |
| תנודתיות בטווח הקצר | גבוהה, ירידות זמניות שכיחות | נמוכה יחסית |
| פוטנציאל תשואה לאורך זמן | גבוה יותר | נמוך יותר |
| למי מתאים בעיקר | אופק של 20 שנה ומעלה עד פרישה | אופק קצר, סמוך לפרישה |
| הסיכון העיקרי | ירידות זמניות בדרך | שחיקת ערך ריאלי מול אינפלציה |
חינוך הילדים או הפנסיה: מה קודם?
בשנות ה-40, רבים מתמודדים עם הוצאות חינוך גבוהות – בתי ספר פרטיים, חוגים, שיעורים פרטיים ובעתיד לימודים אקדמיים. הפיתוי להקטין הפקדות פנסיוניות לטובת הילדים הוא גדול, אבל:
איך מנצלים את שנות שיא ההשתכרות?
שנות ה-40 הן לרוב שנות שיא ההשתכרות. נצלו את זה:
- העלאת שכר: כל העלאת שכר היא הזדמנות להגדיל הפקדות. הכלל: חצי מכל העלאה הולך להגדלת חיסכון.
- בונוסים: הפנו חלק מהבונוס השנתי לחיסכון פנסיוני נוסף.
- הכנסה צדדית: שקלו מקורות הכנסה נוספים (ייעוץ, הוראה, פרילנס) והפנו את הרווח לחיסכון.
אילו ביטוחים בודקים מחדש בגיל 40?
בגיל 40, הביטוחים הופכים חשובים יותר ויקרים יותר:
- אובדן כושר עבודה: ודאו שהכיסוי מכסה חלק מהותי מהשכר (בפוליסות רבות עד כ-75%), ובדקו בפוליסה עצמה מהו שיעור הכיסוי ואיך מוגדר בה "אובדן כושר עבודה". בגיל 40, המחיר עולה אך הצורך גדל – אתם בשיא ההוצאות המשפחתיות.
- ביטוח חיים: בדקו שסכום הביטוח מספיק לכיסוי משכנתא ולפחות 5-10 שנות הכנסה למשפחה.
- ביטוח סיעודי: זה הגיל שבו כדאי להתחיל לשקול ביטוח סיעודי – הפרמיות עדיין סבירות.
אילו הטבות מס יש על ההפקדות?
- זיכוי לפי סעיף 45א: זהו הסעיף שמעניק את הזיכוי, ולא סעיף 47. הפקודה מבחינה בין שני שיעורים: 25% מהסכומים ששילם יחיד לביטוח חייו או חיי בן זוגו בחברת ביטוח, ו-35% מהסכומים ששילם לקופת גמל לקצבה, לשמירת זכות הפנסיה שלו או של בן זוגו, או לביטוח קצבת שאירים. ההבחנה משנה בפועל: אותו שקל שמופנה לרכיב החיסכון הפנסיוני מזכה בזיכוי גבוה יותר מאותו שקל שמופנה לביטוח חיים טהור.25
- ניכוי לפי סעיף 47: סעיף 47 הוא סעיף הניכוי, והוא בנוי סביב מושג "ההכנסה המזכה". נכון ל-2026 התקרה עומדת על 9,700 ₪ לחודש למי שיש לו רק הכנסת עבודה ועל 13,700 ₪ לחודש למי שאין לו הכנסת עבודה°. שיעורי הניכוי ליחיד שאינו "עמית מוטב" הם 7% מההכנסה המזכה שאינה הכנסת עבודה, בתוספת 4% על החלק שמעל 12%, ו-5% מההכנסה המזכה שהיא הכנסת עבודה שאינה הכנסה מבוטחת. "עמית מוטב" הוא מי שהופקדו בעדו באותה שנה לקופת גמל לקצבה לפחות 16% מהשכר הממוצע במשק, ובסכומי 2026 מדובר בהפקדה שנתית של 26,436 ₪.367
- שימו לב להקפאת ההצמדה: לפי חוק ההתייעלות הכלכלית לשנת 2025, הסכומים שאמורים היו להתעדכן לפי המדד אינם מתואמים ב-1 בינואר של שנות המס 2025 עד 2027. משמעות מעשית: התקרות אינן "מדביקות" את האינפלציה בשלוש השנים האלה, ולכן שכר שעולה נומינלית מגיע לתקרה מהר יותר מבעבר.7
- קרן השתלמות: ודאו שאתם ממקסמים את ההפקדה לקרן השתלמות – זה פטור מלא ממס רווחי הון. המשכורת הקובעת להפרשות לקרן השתלמות לשכיר עומדת ב-2026 על 188,544 ₪ לשנה, כלומר 15,712 ₪ לחודש, וההפקדה מעבר לתקרה הזו אינה נהנית מאותו מעמד.7
בדיקת ידע
בגיל 42 זיהיתם פער של כ-3,250 ₪ לחודש בין הקצבה הצפויה ליעד הפרישה. מהי הפעולה שהמאמר מציג כמנוף המרכזי לסגירת הפער?
חשבו על מה שעדיין יש לו כשלושה עשורים לעבוד לטובתכם.
סיכום
השורה התחתונה: גיל 40 הוא שעת האמת של התכנון הפנסיוני. בצעו ניתוח פערים, הגדילו הפקדות, התאימו את מסלול ההשקעה (אך אל תהפכו סולידיים מדי), עדכנו ביטוחים, ונצלו את שנות השיא בהשתכרות למקסום החיסכון. עוד לא מאוחר – אבל כל שנה שעוברת מקשה על הסגירה.
מושגי מפתח
אפיק החיסכון הפנסיוני המרכזי שממנו נגזרת הקצבה החודשית בפרישה. בסיס ניתוח הפערים.
כלי להפקדה עצמאית מעבר להפקדות דרך המעסיק, למשל קופת גמל להשקעה להגדלת הצבירה.
אפיק חיסכון עם הטבת מס משמעותית, שמיצוי ההפקדה אליו הוא מנוף נוסף בשנות השיא.
הבחירה בין מסלול צמיחה מוטה מניות למסלול סולידי, שמשפיעה על התשואה ועל התנודתיות עד הפרישה.
גיל 40 הוא נקודת האמצע לפרישה ולרוב גם שנות שיא ההשתכרות, ולכן זה הזמן לבדיקת מצב כנה. הצעד הראשון הוא ניתוח פערים: לסכם את כל הצבירה הפנסיונית (קרנות פנסיה, ביטוחי מנהלים, קופות גמל), לבדוק במחשבון פנסיוני איזו קצבה היא צפויה לייצר, ולהשוות מול יעד של כ-70% מהמשכורת האחרונה. את הפער סוגרים בעיקר בהגדלת הפקדות, למשל העלאת הפרשת העובד מ-6.5% ל-7% ומעלה והפקדה עצמאית לקופת גמל. בגיל 40 כדאי להתאים את תמהיל ההשקעות בהדרגה (50-65% מניות) אך לא לעבור מוקדם מדי למסלולים סולידיים, כי נותרו עדיין כ-27 שנים עד הפרישה. זהו תוכן חינוכי ולא ייעוץ פנסיוני אישי.
לפי המאמר, כלל אצבע הוא שצבירה פנסיונית סבירה בגיל 40 היא פי 3 עד 5 מהמשכורת השנתית. כדי לבדוק היכן אתם עומדים, סכמו את כל הכספים הפנסיוניים שלכם (קרנות פנסיה, ביטוחי מנהלים וקופות גמל) והשוו את הצבירה הנוכחית מול יעד הקצבה. ההפרש בין הקצבה הצפויה ליעד הוא הפער שצריך לסגור. זהו כלל אצבע כללי ולא ייעוץ אישי.
ניתוח פערים בנוי משלושה שלבים. ראשית, צבירה נוכחית: סכמו את כל הכספים הפנסיוניים שלכם. שנית, קצבה צפויה: השתמשו במחשבון פנסיוני כדי לראות כמה קצבה חודשית תקבלו בפרישה עם הצבירה הקיימת. שלישית, יעד הקצבה: חשבו כמה תצטרכו בחודש בפרישה לפי כלל ה-70% מהמשכורת האחרונה. למשל, בן 42 שמשתכר 20,000 ₪ נטו וצבר 600,000 ₪, עם קצבה צפויה של כ-8,000 ₪ וקצבת אזרח ותיק של כ-2,750 ₪, נשאר עם פער של כ-3,250 ₪ לחודש מול יעד של 14,000 ₪. חשוב לא להגזים באומדן קצבת ביטוח לאומי: קצבת הבסיס ליחיד היא 1,838 ₪ לחודש החל ב-1.1.2026, ותוספת הוותק המרבית מוסיפה 50% בלבד, כך שהתקרה המעשית ליחיד היא כ-2,757 ₪.
המאמר מציין כמה דרכים להגדלת הפקדות. אפשר להעלות את הפרשת העובד מ-6.5% ל-7% ומעלה, הבדל של 0.5% מהשכר שמרגיש קטן היום אך מצטבר לסכום משמעותי. אפשר להפקיד לקופת גמל להשקעה, שבה הרווחים פטורים ממס במשיכה כקצבה: תקרת ההפקדה נקבעה בתיקון מס' 15 לחוק הפיקוח על שירותים פיננסיים (קופות גמל) משנת 2016 על 70,000 ₪ בשנת כספים לכלל חשבונות העמית בכל קופות הגמל להשקעה יחד, והיא מתעדכנת מדי שנה ב-1 בינואר לפי עליית המדד, כך שהסכום העדכני גבוה מהנקוב בחוק ויש לבדוק אותו מול רשות שוק ההון. מי שיש לו כספים פנויים יכול לשקול הפקדה לקופת גמל לפי תיקון 190, עם הטבות מס משמעותיות בגיל 60 ומעלה.
בגיל 40 כדאי להתחיל להתאים את תמהיל ההשקעות, אך לא באופן דרמטי. המאמר מתאר מסלול צמיחה של 50-65% מניות ו-35-50% אג"ח ומזומן, עם קצת יותר יציבות מאשר בגיל 30. כלל אצבע נוסף הוא "כלל 110": 110 פחות הגיל שלכם שווה אחוז המניות, כלומר 70% מניות בגיל 40 ו-65% בגיל 45. המאמר מדגיש לא לברוח מסיכון מוקדם מדי, כי נותרו עדיין כ-27 שנים עד הפרישה ומעבר מוקדם למסלולים סולידיים עלול לעלות מאות אלפי שקלים בתשואה. זהו עיקרון חינוכי כללי ולא ייעוץ השקעות אישי.
המאמר מציג כלל ברזל: פנסיה לפני חינוך. ההיגיון הוא שלילדים יש אפשרויות מימון ללימודים, כמו מלגות, עבודה והלוואות בריבית נמוכה, אבל לפנסיה שלכם אין אלטרנטיבה. אין "מלגת פרישה" ואין "הלוואת פנסיה". לכן כדאי למצוא איזון בין השניים, אך לא להקטין את ההפרשות הפנסיוניות מתחת למינימום על מנת לממן הוצאות חינוך.
הזיכוי ניתן לפי סעיף 45א לפקודת מס הכנסה, ולא לפי סעיף 47, ויש בו שני שיעורים שונים: 25% מהסכומים ששילם יחיד לביטוח חייו או חיי בן זוגו בחברת ביטוח, ו-35% מהסכומים ששילם לקופת גמל לקצבה, לשמירת זכות הפנסיה או לביטוח קצבת שאירים. סעיף 47 הוא סעיף הניכוי, והוא נשען על "הכנסה מזכה" שתקרתה ב-2026 היא 9,700 ₪ לחודש למי שיש לו רק הכנסת עבודה ו-13,700 ₪ לחודש למי שאין לו הכנסת עבודה. "עמית מוטב" לפי הסעיף הוא מי שהופקדו בעדו באותה שנה לקופת גמל לקצבה לפחות 16% מהשכר הממוצע במשק. חשוב לדעת שלפי חוק ההתייעלות הכלכלית לשנת 2025 הסכומים אינם מתואמים למדד בשנות המס 2025 עד 2027. בנוסף, מיצוי ההפקדה לקרן השתלמות מקנה פטור מלא ממס רווחי הון, והמשכורת הקובעת להפרשות לקרן השתלמות לשכיר עומדת ב-2026 על 188,544 ₪ לשנה. כדאי לבדוק את הזכאות הספציפית מול רשות המסים.
המאמר ממליץ לסקור שלושה ביטוחים. באובדן כושר עבודה כדאי לוודא שהכיסוי מכסה חלק מהותי מהשכר (בפוליסות רבות עד כ-75%) ולבדוק בפוליסה עצמה את שיעור הכיסוי ואת הגדרת "אובדן כושר עבודה", כי בגיל 40 אתם בשיא ההוצאות המשפחתיות. בביטוח חיים כדאי לבדוק שסכום הביטוח מספיק לכיסוי המשכנתא ולפחות 5 עד 10 שנות הכנסה למשפחה. גיל 40 הוא גם הגיל שבו כדאי להתחיל לשקול ביטוח סיעודי, בעוד שהפרמיות עדיין סבירות.
- רשות שוק ההון, ביטוח וחיסכון - תקרות הפקדה לקופות גמל להשקעה gov.il ↗ ↩נבדק לאחרונה: 30/04/2026
- רשות המסים בישראל - דע זכויותיך וחובותיך, מדריך למילוי טופס דין וחשבון של יחיד על ההכנסה של שנת 2025, פרק ד: זיכוי לפי סעיף 45א בשיעור 25% מתשלומי הפרמיה לביטוח חיים (ללא מרכיב החיסכון) ובשיעור 35% מהתשלומים לקופת גמל לקצבה, לשמירת זכות הפנסיה או לביטוח קצבת שאירים(2025) gov.il ↗ ↩נבדק לאחרונה: 17/08/2026
- רשות המסים בישראל - דע זכויותיך וחובותיך (שנת המס 2025), פרק ד, ניכוי בעד תשלומים לקופת גמל לפי סעיף 47: "הכנסה מזכה" עד 116,400 ₪ לשנה מהכנסת עבודה ועד 164,400 ₪ לשנה מהכנסה שאינה מעבודה; "עמית מוטב" הוא יחיד שבשל הכנסתו שולמו בעדו באותה שנת מס לקופת גמל לקצבה סכומים המהווים 16% מהשכר הממוצע במשק או יותר(2025) gov.il ↗ ↩נבדק לאחרונה: 17/08/2026
- ספר החוקים 2554 (7.6.2016) - חוק הפיקוח על שירותים פיננסיים (קופות גמל) (תיקון מס' 15), התשע"ו-2016: הגדרת "קופת גמל להשקעה" ותיקון סעיף 22(א), שלפיו סך התשלומים שעמית רשאי להפקיד בכלל חשבונותיו בכל קופות הגמל להשקעה לא יעלה על 70,000 ₪ בשנת כספים, סכום שמתעדכן מדי שנה ב-1 בינואר לפי שיעור עליית המדד(פורסם ב-07/06/2016) fs.knesset.gov.il ↗ ↩נבדק לאחרונה: 12/08/2026
- פקודת מס הכנסה [נוסח חדש] - סעיף 45א (זיכוי בעד דמי ביטוח ותגמולים): 25% זיכוי מהסכומים ששילם יחיד לביטוח חייו או חיי בן זוגו בחברת ביטוח לפי סעיף קטן (א), ו-35% זיכוי מהסכומים ששילם לקופת גמל לקצבה, לשמירת זכות הפנסיה או לביטוח קצבת שאירים לפי סעיף קטן (ב) gov.il ↗ ↩נבדק לאחרונה: 12/08/2026
- פקודת מס הכנסה [נוסח חדש] - סעיף 47 (ניכוי תשלומים בעד תגמולים או קצבה): הגדרות "הכנסה מזכה", "הכנסה מבוטחת" ו"הכנסה נוספת"; "עמית מוטב" הוא יחיד שבשל הכנסתו שולמו בעדו באותה שנת מס לקופת גמל לקצבה סכומים שלא פחתו מ-16% מהשכר הממוצע במשק; שיעורי הניכוי ליחיד שאינו עמית מוטב הם 7% מההכנסה המזכה שאינה הכנסת עבודה, בתוספת 4% על החלק שמעל 12%, ו-5% מההכנסה המזכה שהיא הכנסת עבודה שאינה הכנסה מבוטחת gov.il ↗ ↩נבדק לאחרונה: 12/08/2026
- רשות המסים בישראל - לוח עזר לחישוב מס הכנסה ממשכורת ושכר עבודה מחודש ינואר 2026 ואילך, פרק ג (סכומים מתואמים לשנת המס 2026): תקרת הכנסה מזכה 47(א1)(1) 9,700 ₪ לחודש ו-47(א1)(2) 13,700 ₪ לחודש, תקרת הכנסה לעמית עצמאי 47(א) 9,700 ₪ לחודש, עמית מוטב 47(א7) 26,436 ₪ לשנה, הפקדה מוטבת 9(16א)-(16ב) 20,566 ₪ לשנה, שכר ממוצע במשק 13,769 ₪ ומשכורת קובעת להפרשות לקרן השתלמות 188,544 ₪ לשנה; לפי חוק ההתייעלות הכלכלית לשנת 2025 (ספר החוקים 3342, 26.12.2024) הסכומים אינם מתואמים למדד ב-1 בינואר של שנות המס 2025 עד 2027(2026) gov.il ↗ ↩נבדק לאחרונה: 12/08/2026
- המוסד לביטוח לאומי - קצבת אזרח ותיק, סכומי הקצבה לפי המצב המשפחתי: 1,838 ₪ ליחיד ו-2,762 ₪ לזוג החל ב-1.1.2026 btl.gov.il ↗ ↩נבדק לאחרונה: 12/08/2026
- המוסד לביטוח לאומי - תוספת ותק לקצבת אזרח ותיק: תוספת של 2% לסכום הקצבה הבסיסית עבור כל שנת ביטוח מלאה (12 חודשים, גם אם לא היו רצופים), עד תוספת מרבית של 50% מהקצבה btl.gov.il ↗ ↩נבדק לאחרונה: 12/08/2026