קרן השתלמותVSקופת גמל

יתרונות

• פטור ממס רווחי הון עד תקרה
• נזילות אחרי 6 שנים (3 שנים בגיל פרישה)
• משיכה חופשית לכל מטרה
• מעסיק מפקיד עד 7.5% מהשכר בנוסף לעובד (עד 2.5%)
• לעצמאים – ניכוי מס על ההפקדה עצמה
• אפשרות בחירה בין מסלולי השקעה מגוונים

חסרונות

• תקרת הפקדה שנתית מוטבת מס: עד כ-18,854 ₪ לשכירים, עד כ-20,566 ₪ לעצמאים (2026)
• לא ניתן למשוך לפני 6 שנים (ללא מטרה מזכה)
• דמי ניהול עשויים להיות גבוהים אם לא מנהלים משא ומתן
• הפקדה מעבר לתקרה חייבת במס רווחי הון
• אין רכיב ביטוחי (נכות/שאירים)

יתרונות

• ניתנת למשיכה כקצבה או הונית בגיל פרישה
• תקרת הפקדה שנתית גבוהה (כ-83,641 ₪ בקופת גמל להשקעה, 2026)
• גמישות בבחירת מסלולי השקעה
• יתרון מס משמעותי בגיל פרישה (פטור על קצבה מזכה)
• אפשרות להעביר כספים בין קופות ללא אירוע מס
• קופת גמל להשקעה – נזילה בכל עת (עם מס)

חסרונות

• מס רווחי הון של 25% ריאלי במשיכה הונית מקופת גמל לקצבה
• נזילות מוגבלת לפני גיל 60 (בקופת גמל לחיסכון)
• כפופה לרגולציה משתנה
• אין פטור ממס רווחי הון כמו בקרן השתלמות (אלא בהיוון קצבה מוכרת אחרי גיל 60)
• דמי ניהול מצבירה עשויים לשחוק תשואה לאורך שנים