טוען את התוכן…
קרן השתלמות היא אפיק החיסכון היחיד בישראל שפטור לחלוטין ממס רווחי הון, עד לתקרה מסוימת. המחשבון בודק אם ההפקדות שלכם מנצלות את מלוא הטבת המס, ומראה את הצמיחה הצפויה של הקרן לאורך זמן.
המספר המרכזי בכלי הוא חיסכון המס השנתי נטו: כמה פחות מס הכנסה משולם השנה בזכות ההפקדה. לשכירים הוא נובע מחלק המעסיק שאינו נספר כהכנסה חייבת עד תקרת השכר, ולעצמאים מהחלק שמוכר כהוצאה. הפטור ממס רווחי הון על הרווחים הוא הטבה נפרדת, והיא אינה מגולמת במספר הזה.
רק את ההטבה בשנת ההפקדה עצמה. לשכירים זהו חלק המעסיק שאינו נכנס לשכר החייב עד תקרת השכר, כפול שיעור המס השולי, פחות המס שנוצר על חלק המעסיק מעל התקרה. לעצמאים זהו החלק שמוכר כהוצאה כפול השיעור השולי. ההטבה השנייה, הפטור ממס רווחי הון, מתממשת רק במשיכה ואינה נספרת כאן.
שיעור המס השולי, כלומר גובה השכר או הרווח השנתי. אותה הפקדה שווה יותר למי שנמצא במדרגת מס גבוהה, כי ההטבה היא הימנעות ממס באותו שיעור. הנתון השני בחשיבותו הוא המרחק מהתקרה המוטבת: מתחת לתקרה כל שקל נכנס בפטור, ומעליה חלק המעסיק הופך להכנסה חייבת ומקזז חלק מההטבה.
שכיר בברוטו 12,000 ₪ בחודש, בהפקדה של 2.5% מהעובד ו-7.5% מהמעסיק, מפקיד 14,400 ₪ בשנה. תקרת ההפקדה המוטבת לשכירים נגזרת מתקרת שכר של 15,712 ₪ לחודש ועומדת על כ-18,854 ₪ לשנה, ולכן כל ההפקדה נמצאת בתוך התקרה ואין חלק חייב במס. ניצול התקרה שיוצג יהיה כ-76%.
הוא מניח את שיעור ההפקדה הסטנדרטי ואינו יודע מה נקבע בהסכם ההעסקה שלכם, ששיעורו עשוי להיות אחר. הוא אינו מנכה דמי ניהול, אינו מנבא תשואה, ואינו מחשב את המס על הרווח הריאלי בחלק שמעל התקרה בעת המשיכה. הוא גם אינו מכיר הכנסות נוספות או נקודות זיכוי שמשנות את המדרגה השולית שלפיה ההטבה נמדדת.
מייסד
נכתב ונבדק על ידי מערכת מידע-הון
השקעתי שנים בהייטק ובשוק ההון. ניהלתי בעצמי את הפנסיה, הביטוחים וההשקעות שלי, של המשפחה ושל החברים, ובמקביל אני מוביל קהילת משקיעים פעילה כבר שנים. כל ערך במידע-הון מתורגם ישירות מהחוק והרגולציה לעברית קריאה, כדי שהמסמך הבא שיגיע אליך בדואר יהיה מובן. גם בעשר וחצי בלילה.
תחומי מומחיות