ניהול כספים לעצמאים – מס, מע"מ, פנסיה וביטוח לאומי.
שאלות נפוצות
עוסק פטור מתאים למחזור עד 120,000 ₪ בשנה – פטור מגביית מע"מ ומהגשת דוחות מע"מ. עוסק מורשה חייב בגביית מע"מ (17%), הנהלת חשבונות מסודרת, ודוחות דו-חודשיים, אך יכול לקזז מע"מ תשומות. הרישום במשרדי מע"מ עם ת"ז, חוזה שכירות וטופס רישום. צריך גם להירשם בביטוח לאומי ובמס הכנסה.
מאז 2017, חוק פנסיה חובה לעצמאים מחייב הפקדה: 4.45% מההכנסה עד מחצית השכר הממוצע ו-12.55% על החלק שבין מחצית לשכר הממוצע המלא. ההפקדות מזכות בהטבות מס: ניכוי של 11% וזיכוי של 35% על 5.5% מההכנסה. ביטוח לאומי לעצמאים: 5.97% עד 7,122 ₪ ו-17.83% מעל לכך.
מע"מ בישראל עומד על 17% ומוטל על כל עסקה. עוסק מורשה גובה מהלקוח ומעביר לרשות המסים, תוך קיזוז מע"מ תשומות. עוסק פטור לא גובה ולא מקזז. דוחות מע"מ מוגשים כל חודשיים עד ה-15 בחודש. פרילנסרים שנותנים שירות לעסקים עדיפים כמורשה – הלקוח ממילא מקזז את המע"מ.
הוצאות מוכרות: חדר עבודה בבית (חלק יחסי מהוצאות הדירה), ציוד מחשוב ותוכנה, טלפון נייד (שני שליש), נסיעות עסקיות (0.94 ₪ לק"מ), ארוחות עסקיות (50% עד תקרה), השתלמויות, ושכר יועצים (רו"ח, עו"ד). חשוב לשמור קבלות וחשבוניות מס על כל הוצאה ולתעד את הקשר העסקי.
מקדמות מס הכנסה הן תשלומים חודשיים מראש ששיעורן נקבע על ידי פקיד השומה. עצמאי חדש מקבל שיעור ראשוני (15%-20% מהמחזור), שניתן לבקש להפחיתו בטופס 2216 אם ההכנסות נמוכות. בסוף השנה מתבצע גמר חשבון – עודף מוחזר עם ריבית, חסר משולם כהפרש. אי-תשלום גורר ריבית פיגורים.
כל המאמרים
ממשיכים
(11)
כלכלה לעצמאים: מדריך הישרדות פיננסי לפרילנסר
פתיחת עסק בישראל: תיק במס הכנסה, מע"מ וביטוח לאומי
פנסיה לעצמאים: חובת הפקדה, הטבות מס ואסטרטגיות חיסכון
עוסק פטור מול עוסק מורשה: איך לבחור
ניהול ספרים לעצמאי: מה חובה ומה מומלץ
ביטוח לאומי לעצמאים: כמה משלמים ומה מקבלים
קרן השתלמות לעצמאים: הטבת המס הכי טובה
הקמת חברה בע"מ: מתי כדאי לעצמאי להתאגד
עבודה מהבית: הטבות מס וחיסכון
הוצאות מוכרות לעצמאים: מה אפשר לקזז
לוח שנה מיסויי לעצמאים: מועדים ותשלומים
מושגים
עוסק פטור
עוסק מורשה
מקדמות מס
הוצאות מוכרות
חשבונית מס
ניהול ספרים
חשבונית קבלה
דיווח מע״מ
דוח שנתי
רישיון עסק
פנסיה לעצמאי
ביטוח לאומי לעצמאי
1–12 מתוך 20
