פנסיה לעצמאי

חובת הפקדה לפנסיה לעצמאים והטבות המס הנלוות אליה

מאז 2017, כל עצמאי בישראל חייב להפקיד לחיסכון פנסיוני, קרן פנסיה, ביטוח מנהלים או קופת גמל. בניגוד לשכירים שהמעסיק מפקיד עבורם, עצמאים אחראים להפקדה בעצמם. החובה נקבעה בחוק פנסיה חובה לעצמאים.¹

שיעורי ההפקדה המינימליים מחושבים מההכנסה החייבת (לאחר ניכוי הוצאות): 4.45% על החלק עד מחצית השכר הממוצע, ו-12.55% על החלק שמעל, עד לתקרה. בנוסף, עצמאים חייבים להפקיד לאובדן כושר עבודה או לקרן ייעודית.²

הטבות מס על הפקדה

• ניכוי (הוצאה מוכרת): 11% מההכנסה (עד התקרה), מפחית את ההכנסה החייבת.
• זיכוי (35%): 5.5% מההכנסה (עד התקרה), מקטין ישירות את חבות המס.
• פטור על רווחים: הרווחים בתוך קרן הפנסיה פטורים ממס רווחי הון.

אפיקי חיסכון פנסיוני

עצמאים יכולים לבחור בין קרן פנסיה מקיפה (כוללת כיסוי נכות ושאירים), ביטוח מנהלים (גמישות בתנאים, דמי ניהול גבוהים יותר), או קופת גמל (חיסכון בלבד, ללא כיסויים ביטוחיים). לרוב מומלץ לשלב קרן פנסיה עם קופת גמל.

מושגי מפתח