החזר מס

החזר מס הוא כסף שנוכה מכם ביתר על ידי המעסיק או רשות המסים ואתם זכאים לקבל בחזרה. זה קורה כשהמס שנוכה מהמשכורת שלכם במהלך השנה היה גבוה מחבות המס האמיתית. כדי לקבל את ההחזר, צריך להגיש דוח שנתי לרשות המסים. אין "החזר ממוצע" שרשות המסים מפרסמת, והסכום נגזר לגמרי מהפער בין מה שנוכה לבין חבות המס בפועל. את הבקשה אפשר להגיש עד שש שנים אחרי שנת המס.

המצבים הנפוצים שמזכים בהחזר: עבודה בחלק מהשנה בלבד (התחלה או הפסקה באמצע השנה), החלפת מקום עבודה ללא תיאום מס, נקודות זיכוי שלא נוצלו (לידת ילד, סיום תואר, עלייה חדשה), הפקדות לפנסיה שלא הובאו בחשבון, תרומות למוסדות מוכרים, וחופשת לידה. גם שכירים שלא חייבים בהגשת דוח יכולים להגיש מרצון ולקבל החזר.

מי שאינו חייב בהגשת דוח שנתי מגיש דוח מקוצר בטופס 135, באופן מקוון מלא כולל המסמכים או ידנית במשרד השומה. בשני המסלולים תצטרכו טופס 106 מכל מעסיק, אישורים על הכנסות מביטוח לאומי, אישורים על תשלומים לקופות גמל ולביטוח חיים, ומסמכים נוספים לפי סוג הזיכוי המבוקש. השירות עצמו ניתן ללא עלות. אחרי קליטת הבקשה נשלחת הודעת שומה, וההחזר מועבר לחשבון הבנק שצוין בטופס.

סעיף 160 לפקודת מס הכנסה מאפשר לבקש החזר עד שש שנים אחרי שנת המס. בדוגמה של רשות המסים, ב-2026 אפשר לבקש החזר בגין שנות המס 2020 עד 2025, כשהבקשה בגין 2020 חייבת להיות מוגשת עד 31.12.2026. אם עברתם שינויי תעסוקה, החלפתם עבודה, או השתנה המצב המשפחתי בשנים האחרונות, כדאי לבדוק זכאות לפני שהשנה הראשונה נסגרת.

רשות המסים מפרטת: אישורים על הכנסות מכל המקורות לשני בני הזוג, כולל טופסי 106 ממקומות העבודה והפנסיה; אישורים על דמי אבטלה, דמי פגיעה, תגמולי מילואים או תקבולים אחרים מביטוח לאומי; אישורים על תשלומים לקופות גמל ולביטוח חיים; טופס 161 למי שפרש; אישור על דמי לידה. לזיכויים ספציפיים נדרשים מסמכים נוספים, למשל תעודת עולה, תעודת שחרור, או אישור מהרשות המקומית עם טופס 1312א לזיכוי יישוב. בנוסף נדרש צילום צ׳ק לאימות חשבון הבנק שאליו יועבר ההחזר.