למה כל יועץ פיננסי מתחיל בקרן השתלמות? שלושת יתרונות המס הייחודיים שהופכים אותה למכשיר החיסכון המשתלם ביותר בישראל - ולמה להתחיל לנצל אותה עכשיו.
אם יועץ פיננסי מנוסה היה צריך לבחור כלי חיסכון אחד בלבד עבור לקוחו הישראלי - הוא ייבחר בקרן השתלמות. ללא ספק. שום מוצר פיננסי אחר בשוק הישראלי אינו מציע שלושה יתרונות מס במקביל: הטבה בהפקדה, פטור מס על הצמיחה, ומשיכה פטורה לחלוטין. הבנת ה"שלישייה" הזו היא הבסיס לכל תכנון פיננסי חכם בישראל.
יתרון מס מספר 1: הכסף מהמעסיק לא נחשב הכנסה
שכיר שמשתכר 15,000 ₪ בחודש ומעסיקו מפריש עבורו 7.5% לקרן השתלמות - המעסיק מפריש 1,125 ₪ בחודש. הכסף הזה אינו נחשב הכנסה לצורכי מס. כלומר, שכירים יקבלו תשלום שנתי של כ-13,500 ₪ מהמעסיק לקרן, מבלי שמס הכנסה ייגע בו.
לשם ההשוואה: אם אותה הטבה הייתה ניתנת כתוספת שכר ישירה - שכיר בשכר בינוני היה משלם עליה ~31% מס (מדרגת 31%), ומקבל נטו רק כ-9,300 ₪. הקרן חוסכת לו ~4,200 ₪ בשנה רק מהיתרון הראשון בלבד.
יתרון מס מספר 2: הצמיחה פטורה ממס שוטף
בחשבון מסחר רגיל, כשהתיק שלכם מניב דיבידנדים - אתם משלמים 25% מס מיד.3 כשמוכרים מניות ברווח - 25% מס מיד. זוהי "דליפת מס" שנתית שמקטינה את בסיס ריבית הדריבית שלכם.
בקרן השתלמות, הכסף כולו ממשיך לצמוח בתוך הקרן ללא כל אירוע מס שוטף. רק בעת המשיכה (לאחר 6 שנים) - שכן כלום. לא משלמים כלום.
יתרון מס מספר 3: משיכה פטורה לחלוטין
לאחר 6 שנות ותק מיום פתיחת הקרן, ניתן למשוך את כל הכסף - קרן ורווחים - ללא תשלום מס בכלל.2 לכל מטרה. לא רק להשתלמויות (למרות השם).
| מכשיר חיסכון | יתרון בהפקדה | פטור בצמיחה | פטור במשיכה |
|---|---|---|---|
| קרן השתלמות | כן (הפקדת מעסיק) | כן | כן (מלא!) |
| קופת גמל להשקעה | לא | כן (דחייה) | חלקי (25% בהוני; 0% בקצבה) |
| פנסיה | כן (הטבת ניכוי) | כן (דחייה) | חייב במס הכנסה |
| חשבון מסחר | לא | לא (מס שוטף) | 25% מס רווחי הון |
מדוע "הכלי הפיננסי הטוב ביותר"?
קרן השתלמות עולה על כל מכשיר אחר כי היא הכלי היחיד בישראל שמציע שלושת יתרונות המס בו-זמנית. שום מכשיר אחר אינו מציע מהמרה של:
- "כסף מהאוויר" - הפקדת המעסיק שנחסכת ממס
- צמיחה ללא דליפת מס שנתית
- משיכה לחלוטין פטורה - גם בהון גדול, גם בגיל צעיר (אחרי 6 שנים)
הטעות הכי נפוצה: לא לדרוש קרן השתלמות
שכירים רבים, בעיקר אלה שמתחילים עבודה חדשה, לא מודעים לכך שהם זכאים לדרוש קרן השתלמות מהמעסיק. חלק מהמעסיקים מחכים שהעובד יבקש, ולא מציעים אוטומטית. אם אתם שכירים שאין להם קרן השתלמות - שאלו את מחלקת השכר היום. זה כסף ממש שאתם מפסידים כל חודש.
סיכום
השורה התחתונה: קרן השתלמות היא "מלך" מכשירי החיסכון בישראל. שלושת יתרונות המס שלה - הפקדה פטורה, צמיחה פטורה, משיכה פטורה - יוצרים שילוב שאין לו מקבילה בשוק. כל שכיר בישראל צריך לוודא שיש לו קרן השתלמות, ולמקסם את ההפקדות עד לתקרה המוכרת.
מקורות
- רשות המסים בישראל. תקרות הפקדה מוטבות לקרן השתלמות – עדכון שנתי taxes.gov.il ↗ ↩
- רשות המסים בישראל. פקודת מס הכנסה, סעיף 9(16א) – פטור ממס רווחי הון בקרן השתלמות taxes.gov.il ↗ ↩
- רשות המסים בישראל. פקודת מס הכנסה, סעיף 125ב – מס על רווחי הון מניירות ערך taxes.gov.il ↗ ↩
- רשות שוק ההון, ביטוח וחיסכון. "השוואת מכשירי חיסכון והשקעה" gov.il ↗ ↩