נקודות זיכוי
הכלי שמפחית שקל-בשקל מהמס שאתם חייבים, ואיך לוודא שאתם מנצלים את כולן
נקודות זיכוי הן מנגנון הפחתת מס ישיר במערכת מס הכנסה הישראלית. כל נקודת זיכוי שווה סכום קבוע (כ-2,904 ₪ בשנה, נכון ל-2026) שמופחת ישירות מהמס שחייבים לשלם. ככל שיש יותר נקודות, כך חבות המס נמוכה יותר.1
נקודות הבסיס
כמה נקודות מגיעות לכל אחד?
כל תושב ישראל: 2.25 נקודותאישה: 0.5 נקודה נוספת (סה"כ 2.75) נקודות נוספות ניתנות עבור: ילדים, תואר אקדמי, עלייה לישראל, שירות צבאי/לאומי, מגורים בפריפריה, ועוד.
נקודות זיכוי נפוצות
עדכנו את טופס 101
בכל שינוי סטטוס (לידה, סיום תואר, שחרור מצבא) חובה לעדכן את המעסיק באמצעות טופס 101 חדש. ללא עדכון, לא תקבלו את נקודות הזיכוי הנוספות שמגיעות לכם, והכסף ילך לאיבוד עד שתגישו דוח שנתי.
- ילדים: 1.5 נקודות לילד בגיל 0–5, נקודה אחת לילד בגיל 6–17
- תואר ראשון: נקודה אחת לשנה אחת לאחר סיום התואר
- עולים חדשים: עד 3 נקודות ב-18 החודשים הראשונים
- חיילים משוחררים: 2 נקודות למשך 36 חודשים
מקורות
מושגי מפתח
חישוב מהיר
אישה עם שני ילדים קטנים (גילאי 2 ו-4): 2.25 נקודות בסיסיות + 0.5 נקודה לאישה + 3 נקודות לשני ילדים (1.5 לכל אחד) = 5.75 נקודות. שווי שנתי: 5.75 × 2,904 ₪ = 16,698 ₪ חיסכון במס. כלומר, הכנסה חודשית של עד 7,000 ₪ תהיה פטורה ממס לחלוטין.
טופס 101
טופס הצהרה שכל עובד ממלא בתחילת עבודה, בו מצהיר על נקודות הזיכוי שמגיעות לו. חשוב לעדכן בכל שינוי (לידה, תואר).
זיכוי מול ניכוי
זיכוי מס מפחית את המס עצמו (שקל-בשקל). ניכוי מס מפחית את ההכנסה החייבת (ולכן שווה פחות). נקודות זיכוי הן זיכוי.
החזר מס
אם לא ניצלתם נקודות זיכוי בזמן, אפשר לבקש החזר מס עד 6 שנים אחורה על ידי הגשת דוח שנתי.