מיסוי פיקדונות

כמה מס משלמים על ריבית מפיקדונות, ואיך אפשר להפחית את נטל המס

מיסוי פיקדונות (Deposit Taxation) מתייחס למס ההכנסה שחל על הריבית שמתקבלת מפיקדונות בנקאיים ומתוכניות חיסכון. בישראל, הריבית על פיקדונות חייבת במס¹, אך שיעור המס והאופן שבו הוא מחושב משתנים בהתאם לסוג הפיקדון.

הבנת המיסוי חשובה לחישוב התשואה נטו, הסכום שנשאר בכיסכם אחרי תשלום המס. פיקדון שמניב 5% ריבית ברוטו מניב בפועל 3.75% נטו (לאחר מס של 25%).

שיעורי המס העיקריים

פטורים והקלות מס

• פטור לאזרחים ותיקים: מי שהגיע לגיל פרישה (67 לגברים, 65 לנשים) זכאי לפטור מוגדל על הכנסות מריבית, בכפוף לתקרה שמתעדכנת מדי שנה².
• פטור לבעלי הכנסה נמוכה: מי שהכנסתם מריבית אינה עולה על תקרה מסוימת עשויים ליהנות מפטור ממס.
• ניכוי מס במקור: הבנק מנכה את המס אוטומטית ומעביר אותו לרשות המסים. אין צורך לדווח בדוח שנתי (למעט מקרים חריגים).

איך להפחית את נטל המס?

ישנן מספר דרכים חוקיות להפחית את המס על ריבית מפיקדונות:

• בחרו פיקדון צמוד מדד: בתקופות אינפלציוניות, הפטור על רכיב ההצמדה מפחית את שיעור המס האפקטיבי.
• שקלו קרן השתלמות: פטורה ממס רווחי הון לאחר 6 שנים (לשכירים) , אלטרנטיבה עם יתרון מיסויי משמעותי.
• קופת גמל להשקעה: מאפשרת דחיית מס עד למועד המשיכה, ופטור ממס במשיכה כקצבה חודשית.
• נצלו פטורים: אם אתם זכאים לפטור (גיל, הכנסה), ודאו שהבנק מיישם אותו כראוי.

מושגי מפתח