היוון פטור: סל הון פטור של 976,005 ש"ח

היוון פטור: סל הון פטור של 976,005 ש"ח

ההזדמנות לקבל עד 976,005 ש"ח בפרישה בלי לשלם שקל מס, אם תתכננו נכון את קיבוע הזכויות.

מה זה היוון פטור ולמה הוא חשוב?

היוון פטור הוא פעולה שבה לוקחים חלק מהפטור ממס על הקצבה החודשית, ומקבלים אותו כסכום חד-פעמי במקום כקיזוז מס לאורך כל שנות הפנסיה. זו אחת ההזדמנויות הפיננסיות הגדולות של חיי פנסיונר בישראל: סל הפטור ההוני המקסימלי בשנת 2026 הוא 976,005 ש"ח, וכל שקל ממנו יכול להגיע אליכם בלי תשלום מס.

היגיון ההיוון מבוסס על ערך הכסף בזמן. אם הפטור על הקצבה החודשית הוא 5,422 ש"ח לאורך 20 שנה, ערך הפטור הכולל הוא בערך 1.3 מיליון ש"ח לא מהוונים. אבל בהיוון לערך נוכחי (לפי ריבית טכנית), זה שווה בערך 976,005 ש"ח, וזה בדיוק סכום הסל המקסימלי.

היחס 1:1 לעומת 1:1.35

לב המנגנון של היוון פטור הוא יחס ההמרה. כל שקל היוון פטור עתידי מצטמצם מהסל ביחס של 1:1, כלומר ללא הפחתה. כל שקל פיצויי פיטורים פטורים שמשכתם בעבר (במהלך 32 השנים שקדמו לגיל הזכאות) מצטמצם מהסל ביחס של 1:1.35. ההפרש משקף את "פיצוי הזמן".

דוגמה מעשית: דנה, בת 67, פרשה היום. היא משכה ב-2014 פיצויי פיטורים של 250,000 ש"ח בפטור. הסל הפטור שלה לשנת 2026 הוא 976,005 ש"ח, אבל אחרי הפחתה של 1.35 כפול 250,000 (סה"כ 337,500 ש"ח), נשאר לה 638,505 ש"ח לחלוקה בין היוון פטור לבין הפטור החודשי על הקצבה.

לקיחת היוון פטור: מתי כדאי?

כמעט תמיד כדאי לקחת היוון פטור, בתנאי שיש לכם הון פנוי מהקצבה למחיה ושאתם יודעים להשקיע את הסכום. הסיבה הראשית: ערך הכסף בזמן. 638,505 ש"ח בידי 67 שווים יותר מ-2,660 ש"ח לחודש (פטור חודשי שזה מתרגם אליו) במשך 20 שנה.

יוצאי הדופן: מי שאין לו משמעת חיסכון ושעלול לבזבז את הסכום ההוני, או מי שמעדיף ביטחון של תזרים חודשי קבוע על פני ניהול תיק השקעות. גם מי שזכאי להבטחת הכנסה או לקצבת זקנה עם תוספת השלמת הכנסה צריך לחשב זהירות, כי סכום ההון יכול להפחית את הזכאות.

שילוב היוון פטור עם מסלולי פרישה אחרים

היוון פטור מתקיים בתוך תכנון פרישה רחב יותר. מי שעובד עם רואה חשבון או יועץ פנסיוני, יבחן כמה משתנים: כמה פיצויי פיטורים נוצלו בעבר, כמה רצף קצבה נצבר, כמה כסף יש בקופת גמל לתיקון 190 (יכול לצאת כקצבה פטורה לחלוטין), ומה מצב הבריאות והתוחלת.

דוגמה לתכנון מתקדם: יעל, בת 64, פורשת השנה. היא לא ניצלה פיצויי פיטורים פטורים בעבר, ולכן כל הסל של 976,005 ש"ח עומד לרשותה. היא בוחרת לקחת 600,000 ש"ח כהיוון פטור (לסילוק משכנתא של 400,000 ש"ח ולחיסכון של 200,000 ש"ח), ולשמור את היתרה כפטור חודשי על הקצבה.

שגיאות בולטות שצריך להימנע מהן

שגיאה ראשונה: לחתום על טופס 161ח (המסלול המקוצר) במקום על 161ד. 161ח חוסם היוון פטור ל-90 ימים לפחות, ולעיתים לעולם. הפסד פוטנציאלי: כל סל הפטור. פתרון: גמלאים שמעוניינים בהיוון פטור צריכים תמיד להגיש 161ד, גם אם זה דורש מעט יותר עבודה.

שגיאה שנייה: לשכוח לכלול בטופס 161ד את הפיצויים הפטורים שמשכתם בעבר. אם תשכחו, רשות המסים עלולה לגלות זאת בהמשך ולחייב אתכם בהחזר עם קנסות וריבית. שגיאה שלישית: לקחת היוון פטור בלי לבדוק את ההשפעה על קצבת השארים לבן/בת הזוג.

היוון פטור לעומת קצבה מוכרת מקופת גמל לתיקון 190

יש מסלול אלטרנטיבי שלעיתים עדיף על היוון פטור: משיכה כקצבה מוכרת מקופת גמל לתיקון 190. קצבה מוכרת היא קצבה מהפקדות שכבר שולם עליהן מס, ולכן היא פטורה ממס לחלוטין, בלי קשר לסעיף 9א.

היתרון של המסלול הזה: הוא לא "אוכל" מהסל ההוני הפטור של סעיף 9א. כלומר, אפשר לקבל קצבה פטורה מקופת גמל לתיקון 190 ובמקביל לקחת היוון פטור מקצבה מזכה. החיסרון: צריך להפקיד מראש, והכסף נעול עד גיל 60. שילוב בין שני המסלולים יכול להגיע למאות אלפי שקלים פטורים בנוסף לסל ההוני הרגיל.

שאלות נפוצות

מושגים קשורים

מאתעידו וייס

מייסד

השקעתי שנים בהייטק ובשוק ההון. ניהלתי בעצמי את הפנסיה, הביטוחים וההשקעות שלי, של המשפחה ושל החברים, ובמקביל אני מוביל קהילת משקיעים פעילה כבר שנים. כל ערך במידע-הון מתורגם ישירות מהחוק והרגולציה לעברית קריאה, כדי שהמסמך הבא שיגיע אליך בדואר יהיה מובן. גם בעשר וחצי בלילה.

תחומי מומחיות

השקעותפנסיהביטוחיםמשכנתאות

נבדק לאחרונה: אפריל 2026