מדריך מעשי לתכנון תקציב לפרישה בישראל: הוצאות שיורדות, הוצאות שעולות, כלים לחישוב הסכום הנדרש ואיך לבנות תקציב חודשי ריאלי לגיל הפרישה.
תכנון פרישה
יחידה 7תכנון פרישה
מה חשוב לדעת
- בפרישה חלק מההוצאות יורדות או נעלמות: הפרשות לפנסיה (6%-7% מהשכר ברוטו), נסיעות לעבודה, ביגוד מקצועי, מס הכנסה, ודמי ביטוח לאומי מופחתים (כ-198 שקלים בחודש למי שאינו עובד).
- במקביל יש הוצאות שעולות: בריאות (ההוצאה הבריאותית יכולה להכפיל את עצמה בין גיל 65 ל-80), פנאי ותחביבים, תחזוקת בית, וחשמל וגז בשל נוכחות מלאה בבית.
- כלל אצבע מקובל מדבר על 70%-80% מההכנסה נטו האחרונה כדי לשמור על רמת החיים, אך זהו ממוצע שמסתיר פערים גדולים בין מי שסיים משכנתא למי שמתכנן לטייל הרבה, ולכן הוא נקודת מוצא בלבד.
- בניית תקציב פרישה נעשית בשלבים: מיפוי הוצאות נוכחיות, הפחתת הוצאות שייעלמו, הוספת הוצאות חדשות, ותוספת מרווח ביטחון של 10%-15% להוצאות בלתי צפויות.
- אינפלציה ממוצעת של 2.5% בשנה מכפילה את יוקר המחיה בכ-30 שנה, ולכן תקציב שמספיק היום לא בהכרח יספיק בעוד 15 שנה; אם מתגלה פער בין הוצאות להכנסות עדיף לגלותו שנים לפני הפרישה.
אחת השאלות הנפוצות ביותר לקראת פרישה היא "כמה כסף אני צריך?". התשובה היא לא מספר אחד גנרי, אלא תוצאה של תכנון אישי שמתחשב באורח החיים שלכם, בהוצאות הצפויות, ובמקורות ההכנסה הזמינים. במדריך הזה נלמד איך לבנות תקציב פרישה ריאלי.
הוצאות שיורדות בפרישה
החדשות הטובות: חלק מההוצאות נעלמות או יורדות משמעותית כשעוזבים את שוק העבודה:
- הפרשות לפנסיה: כבר לא מפרישים, וחלק העובד בהפרשה מתפנה מהתלוש. צו ההרחבה לפנסיה חובה בנה את החובה משלושה רכיבים, ובשלב שנכנס לתוקף ב-1 בינואר 2014 הסתכמו הרכיבים ב-17.5% מהשכר: 5.5% מהעובד, 6% תגמולי מעסיק ו-6% לפיצויים. השכר שממנו מחושבת ההפרשה הוא השכר בפועל או השכר הממוצע במשק, הנמוך מביניהם, והזכאות קמה בתום תקופת המתנה של שישה חודשים. השיעורים עודכנו כלפי מעלה בצווי הרחבה מאוחרים יותר, ולכן השיעור המחייב אתכם היום הוא זה שמופיע בתלוש ובדוח השנתי של קרן הפנסיה.10
- נסיעות לעבודה: דלק, חניה, תחבורה ציבורית, אחזקת רכב (או אפילו ויתור על רכב שני).
- ביגוד מקצועי: לא צריך יותר בגדי עבודה, חליפות או נעליים יקרות.
- ארוחות חוץ עסקיות: ארוחות צהריים יומיות, קפה בדרך לעבודה.
- מס הכנסה: ברוב המקרים, המס יורד משמעותית בפרישה בזכות פטורים וניכויים. המנגנון המרכזי הוא סעיף 9א לפקודת מס הכנסה: קצבה מזכה שמקבל גמלאי שהגיע לגיל הזכאות אחרי 1.1.2012 פטורה ממס עד שיעור מסוים מתקרת הקצבה המזכה. נכון ל-2026 התקרה עומדת על 9,430 שקלים לחודש ושיעור הפטור הכולל על 57.5%, כלומר פטור מרבי של 5,422 שקלים לחודש. השיעור בנוי משני רבדים, פטור בסיסי של 35% ופטור נוסף של 22.5%, והוא ממשיך לעלות בפעימות שנקבעו בתיקונים 190 ו-275: 62.5% ב-2027 ו-67% מ-2028 ואילך. שימו לב שהפטור אינו אוטומטי, ומימושו מחייב הגשת בקשה לקיבוע זכויות (טופס 161ד) לפקיד השומה.11
- ביטוח לאומי: מי שאינו עובד ואין לו הכנסות חייבות משלם את שיעור המינימום בלבד: 143 שקלים דמי ביטוח לאומי ועוד 123 שקלים דמי ביטוח בריאות, סך הכל 266 שקלים בחודש נכון ל-2026°.16 מי שיש לו הכנסה שאינה מעבודה, למשל שכר דירה או ריבית, פטור מדמי ביטוח על הכנסה של עד 3,442 שקלים בחודש, משלם 12.09% (6.92% ביטוח לאומי ו-5.17% ביטוח בריאות) על ההכנסה עד 7,703 שקלים, ו-12.17% (7% ועוד 5.17%) על החלק שבין 7,703 ל-51,910 שקלים, ולא פחות מסכום המינימום. זו נקודה שקל לפספס בתכנון: תיק שמייצר הכנסה שוטפת גבוהה מוסיף לתקציב שורת הוצאה שלא הייתה קיימת כשההכנסה הגיעה מתלוש שכר.7
הוצאות שעולות בפרישה
החדשות הפחות טובות: כמה קטגוריות הוצאות דווקא עולות:
- בריאות: תרופות, טיפולי שיניים, משקפיים, פיזיותרפיה. איננו מכירים מדידה ישראלית שקובעת בכמה בדיוק גדלה ההוצאה הזו עם הגיל, ולכן אנחנו נמנעים מלנקוב במכפיל. הדרך המעשית לאמוד זאת היא סקר הוצאות משק בית של הלשכה המרכזית לסטטיסטיקה. לפי הסקר, ההוצאה החודשית הממוצעת לתצרוכת של משק בית בישראל עמדה ב-2022 על 17,600 שקלים, ומתוכה 1,133 שקלים (6.4%) על בריאות. זו נקודת הפתיחה שממנה כדאי לבנות את האומדן האישי: אם ההוצאה הבריאותית שלכם כבר גבוהה מהממוצע היום, סביר שהיא תמשיך להיות גבוהה ממנו גם בפרישה.13
- פנאי ותחביבים: פתאום יש 40-50 שעות פנויות בשבוע. טיולים, קורסים, חוגים, ספורט – כל אלה עולים כסף.
- תחזוקת בית: כשנמצאים הרבה בבית, שמים לב יותר לתיקונים. גם הבית מזדקן איתכם – ויצטרך שיפוץ.
- חשמל וגז: נוכחות בבית כל היום = מיזוג/חימום מלא, בישול יותר.
כלל ה-70%-80%: נקודת התחלה, לא אמת מוחלטת
כלל אצבע מקובל אומר שצריך 70%-80% מההכנסה נטו האחרונה כדי לשמור על רמת החיים. אבל זה ממוצע שמסתיר פערים גדולים: מי שמשלם משכנתא שתסתיים לפני הפרישה יצטרך פחות. מי שמתכנן לטייל הרבה יצטרך יותר. השתמשו בכלל הזה כנקודת מוצא ואז התאימו למציאות שלכם.
| הוצאות שיורדות בפרישה | הוצאות שעולות בפרישה |
|---|---|
| הפרשות לפנסיה ולחיסכון | בריאות: תרופות, טיפולי שיניים, פיזיותרפיה |
| נסיעות לעבודה ואחזקת רכב | פנאי, תחביבים וטיולים |
| ביגוד מקצועי וארוחות חוץ עסקיות | תחזוקת בית ושיפוצים |
| מס הכנסה ודמי ביטוח לאומי | חשמל, גז ומיזוג בשל נוכחות מלאה בבית |
בניית תקציב פרישה – שלב אחר שלב
שלב 1: מיפוי הוצאות נוכחיות
הוציאו דוח כרטיס אשראי ותנועות עו"ש של 3 חודשים אחרונים. חלקו את ההוצאות לקטגוריות: דיור, מזון, תחבורה, בריאות, פנאי, ביטוחים, חיסכון. זו הבסיס. אחרי שיש לכם פילוח משלכם, כדאי להעמיד אותו מול סקר הוצאות משק בית של הלשכה המרכזית לסטטיסטיקה. בסקר לשנת 2022 התפלגה ההוצאה הממוצעת של 17,600 שקלים בחודש כך: דיור 4,362 שקלים (24.8%), תחבורה ותקשורת 3,272 שקלים (18.6%), מזון 2,551 שקלים (14.5%) ובריאות 1,133 שקלים (6.4%). השוואה כזו מגלה מהר קטגוריה שבה אתם חורגים בהרבה מהממוצע, וגם קטגוריה ששכחתם לספור. שימו לב ששתי הקטגוריות הגדולות ביותר בממוצע, דיור ותחבורה, הן בדיוק אלה שמשתנות הכי הרבה בפרישה.13
שלב 2: הפחתת הוצאות שייעלמו
הורידו את כל ההוצאות הקשורות לעבודה: נסיעות, ארוחות בחוץ, ביגוד, הפרשות לפנסיה. הפחיתו גם את מס ההכנסה (חשבו מס על ההכנסה הצפויה בפרישה, לא על השכר הנוכחי).
שלב 3: הוספת הוצאות חדשות
הוסיפו הוצאות בריאות נוספות, פנאי (לפי אורח החיים הרצוי) ותחזוקת בית. אין מספר גנרי נכון לתוספת הבריאות, ולכן עדיף לבנות אותה מלמטה: פרמיות הביטוח המשלים והפרטי שאתם משלמים בפועל, השתתפויות עצמיות, טיפולי שיניים שאתם יודעים שמחכים, ותרופות קבועות. אם מתכננים טיול גדול בשנה, חלקו את העלות ל-12 חודשים.
שלב 4: מרווח ביטחון
הוסיפו 10%-15% לתקציב הכולל עבור הוצאות בלתי צפויות: תיקון מכונת כביסה, טיפול שיניים דחוף, עזרה לילד שנקלע לקשיים. חיים ארוכים = הרבה הפתעות.
מקורות ההכנסה בפרישה
אחרי שבניתם את התקציב, בדקו שיש לכם מספיק הכנסה לכסות אותו:
- קצבת פנסיה: הסכום החודשי מקרן הפנסיה / ביטוח מנהלים.
- קצבת אזרח ותיק (זקנה): ביטוח לאומי, קצבת בסיס של 1,838 שקלים ליחיד ו-2,762 שקלים לזוג (נכון ל-2026°, מתחת לגיל 80). מגיל 80 הקצבה עולה ל-1,941 שקלים ליחיד ו-2,865 שקלים לזוג, ולמי שיש ילד הקצבה גבוהה יותר: 2,419 שקלים ליחיד עם ילד ו-3,343 שקלים לזוג עם ילד, כשהתוספת משולמת עבור שני ילדים לכל היותר.24 על הקצבה הבסיסית מתווספת תוספת ותק של 2% לכל שנת ביטוח מלאה, למשל 30% למי שצבר 15 שנות ביטוח, עד תקרה של 50%.5
- הכנסה משכ"ד: אם יש נכסים מניבים.
- משיכות מחסכונות: קרן השתלמות, תיקון 190, חסכונות פרטיים.3
- הכנסה מעבודה חלקית: אם מתכננים להמשיך לעבוד בהיקף מצומצם.
לתזמון של קצבת אזרח ותיק יש השפעה ישירה על התקציב, ולכן כדאי להכיר את שני הגילים שמפרידים ביניהם. גיל הפרישה לגברים הוא 67, ולנשים הוא 60 עד 65 לפי תאריך הלידה (65 לילידות ינואר 1970 ואילך). מגיל הפרישה ועד גיל הזכאות הקצבה מותנית במבחן הכנסות, אך הכנסה מפנסיה אינה נספרת בו.9 מי שקצבתו נדחתה בגלל הכנסות גבוהות מעבודה זכאי לתוספת דחיית קצבה של 5% מהקצבה, כולל תוספת הוותק, עבור כל שנה שבה התשלום נדחה. מי שנדחה בגלל הכנסות שאינן מעבודה בלבד אינו זכאי לתוספת הזו.8
אל תשכחו את האינפלציה
תקציב שמספיק היום לא בהכרח יספיק בעוד 15 שנה. יעד יציבות המחירים בישראל, שהממשלה קובעת בהתייעצות עם נגיד בנק ישראל, מוגדר כתחום של 1% עד 3% בשיעור העלייה השנתי של מדד המחירים לצרכן, ובנק ישראל מחויב בחוק לחתור להשגתו.12 גם באמצע התחום הזה, אינפלציה של 2% בשנה שוחקת כשליש מכוח הקנייה תוך 20 שנה, ובקצה העליון שלו, 3% בשנה, כמעט מחצית. ודאו שחלק מההשקעות שלכם מוגנות מאינפלציה (אג"ח צמוד, נדל"ן, מניות) כדי ששקל הפנסיה של היום ישמור על ערכו.
מה עושים כשיש פער?
אם גיליתם שההוצאות צפויות לעלות על ההכנסות, יש כמה אפשרויות:
- דחיית הפרישה: כל שנה נוספת של עבודה = עוד שנת צבירה + שנה פחות של משיכה.
- צמצום הוצאות: מעבר לדירה קטנה יותר (דאונסייזינג), ויתור על רכב שני, קיצוץ בנסיעות.
- עבודה חלקית: אפילו 3,000-5,000 שקלים בחודש מעבודה חלקית יכולים לסגור פערים.
- מימוש נכסים: מכירת דירה להשקעה ופריסת הכסף, או שימוש במשכנתא הפוכה.
סיכום
השורה התחתונה: תקציב פרישה ריאלי הוא הבסיס לכל תכנון פנסיוני. אל תסתמכו על כללי אצבע גנריים – עשו חשבון אישי. מפו הוצאות שיורדות ושעולות, חשבו על אורח החיים הרצוי, הוסיפו מרווח ביטחון, וודאו שמקורות ההכנסה מכסים את הכל. אם יש פער – עדיף לגלות אותו שנים לפני הפרישה, כשעוד אפשר לפעול.
בדקו את עצמכם
בדיקת ידע
מהו מעמדו של כלל האצבע לפיו צריך 70%-80% מההכנסה נטו האחרונה לתקציב פרישה?
חשבו על ההבדל בין מי שסיים לשלם משכנתא לבין מי שמתכנן לטייל הרבה.
מושגי מפתח
התשלום החודשי הקבוע מקרן הפנסיה או מביטוח המנהלים, מקור ההכנסה המרכזי בפרישה.
הטבות המס שמקטינות משמעותית את המס על ההכנסה בגיל פרישה ומשפיעות ישירות על הנטו בתקציב.
הגיל שבו מתחילים למשוך קצבה. דחייתו מגדילה את הצבירה ומקצרת את תקופת המשיכה.
אפיק חיסכון נזיל שניתן למשוך ממנו בפרישה כהשלמת הכנסה לתקציב החודשי.
תקציב פרישה ריאלי נבנה ממיפוי ההוצאות הנוכחיות, הפחתת הוצאות שייעלמו (הפרשות לפנסיה, נסיעות לעבודה, מס הכנסה נמוך יותר), הוספת הוצאות שעולות (בריאות, פנאי, תחזוקת בית) ותוספת מרווח ביטחון. כלל אצבע מקובל מדבר על 70%-80% מההכנסה נטו האחרונה, אך זו נקודת מוצא בלבד.
אין מספר אחד גנרי. כלל אצבע מקובל מדבר על 70%-80% מההכנסה נטו האחרונה כדי לשמור על רמת החיים, אך זהו ממוצע שמסתיר פערים גדולים: מי שסיים לשלם משכנתא יצטרך פחות, ומי שמתכנן לטייל הרבה יצטרך יותר. החישוב הנכון הוא אישי, על בסיס ההוצאות הצפויות בפועל.
חלק העובד בהפרשה הפנסיונית פוסק. לפי צו ההרחבה לפנסיית חובה, מ-1.1.2014 סך ההפרשה עומד על 17.5% מהשכר (5.5% עובד, 6% תגמולי מעסיק ו-6% פיצויים), והשיעורים עודכנו כלפי מעלה בצווי הרחבה מאוחרים יותר. גם נסיעות לעבודה, ביגוד מקצועי וארוחות חוץ עסקיות נעלמים. מס ההכנסה בדרך כלל יורד משמעותית בזכות הפטור על הקצבה המזכה לפי סעיף 9א לפקודה, ומי שאינו עובד ואין לו הכנסות חייבות משלם את שיעור המינימום בלבד, 266 שקלים בחודש נכון ל-2026.
הוצאות הבריאות (תרופות, טיפולי שיניים, פיזיותרפיה) נוטות לעלות, אך איננו מכירים מדידה ישראלית שקובעת בכמה בדיוק הן גדלות עם הגיל, ולכן איננו נוקבים במכפיל. נקודת הייחוס הזמינה היא סקר הוצאות משק הבית של הלשכה המרכזית לסטטיסטיקה: ב-2022 עמדה ההוצאה החודשית הממוצעת לתצרוכת על 17,600 שקלים, ומתוכה 1,133 שקלים (6.4%) על בריאות. גם הפנאי, התחביבים, תחזוקת הבית והוצאות החשמל והגז (בשל נוכחות מלאה בבית) נוטים לעלות.
קצבת הבסיס החל ב-1.1.2026 היא 1,838 שקלים ליחיד ו-2,762 שקלים לזוג (מתחת לגיל 80), 1,941 שקלים ליחיד בן 80 ומעלה ו-2,865 שקלים לזוג שבו הזכאי בן 80 ומעלה. על הסכום הבסיסי מתווספת תוספת ותק של 2% לכל שנת ביטוח מלאה, עד תקרה של 50%, כך שיחיד עם ותק מלא מגיע לכ-2,757 שקלים. הסכומים מתעדכנים מדי שנה.
קצבת הפנסיה מקרן הפנסיה או מביטוח המנהלים, קצבת אזרח ותיק מביטוח לאומי, הכנסה משכר דירה מנכסים מניבים, משיכות מחסכונות (קרן השתלמות, תיקון 190, חסכונות פרטיים) ולעיתים הכנסה מעבודה חלקית.
יעד יציבות המחירים בישראל מוגדר כתחום של 1% עד 3% בשיעור העלייה השנתי של מדד המחירים לצרכן, ובנק ישראל מחויב בחוק לחתור להשגתו. גם באמצע התחום, אינפלציה של 2% בשנה שוחקת כשליש מכוח הקנייה תוך 20 שנה, ובקצה העליון שלו כמעט מחצית, כך שתקציב שמספיק היום לא בהכרח יספיק בעוד 15 שנה. כדי לשמור על ערך הכסף, חלק מההשקעות צריך להיות מוגן מאינפלציה, למשל אגרות חוב צמודות מדד, נדל"ן או מניות.
- המוסד לביטוח לאומי - לא עובד, הגדרה: תושב או תושבת ישראל שאינו עובד כלל ואין לו הכנסות כלל; מי שאינו עובד חייב להודיע על כך לסניף הביטוח הלאומי הקרוב למקום מגוריו או באמצעות טופס דין וחשבון רב שנתי btl.gov.il ↗ ↩נבדק לאחרונה: 17/08/2026
- המוסד לביטוח לאומי - תוספות לקצבת אזרח ותיק: תוספת ותק של 2% עבור כל שנת ביטוח מלאה ועד 50% מהקצבה, תוספת עבור בן או בת זוג בסך 924 ₪ ותוספת עבור ילדים בסך 581 ₪ לילד, המשולמת עבור שני ילדים לכל היותר (החל ב-1.1.2026) btl.gov.il ↗ ↩נבדק לאחרונה: 17/08/2026
- רשות שוק ההון, ביטוח וחיסכון - תיקון 190 ומשיכות מקופות גמל gov.il ↗ ↩נבדק לאחרונה: 30/04/2026
- המוסד לביטוח לאומי - קצבת אזרח ותיק, סכומי הקצבה לפי המצב המשפחתי (החל ב-1.1.2026): 1,838 ₪ ליחיד, 1,941 ₪ ליחיד בן 80 ומעלה, 2,762 ₪ לזוג, 2,865 ₪ לזוג שבו הזכאי בן 80 ומעלה, 2,419 ₪ ליחיד עם ילד ו-3,343 ₪ לזוג עם ילד; תוספת עבור ילד משולמת עבור שני ילדים לכל היותר btl.gov.il ↗ ↩נבדק לאחרונה: 12/08/2026
- המוסד לביטוח לאומי - תוספת ותק לקצבת אזרח ותיק: 2% מהקצבה הבסיסית לכל שנת ביטוח מלאה (12 חודשים, גם לא רצופים), למשל 30% למי שצבר 15 שנות ביטוח, עד תוספת מרבית של 50% btl.gov.il ↗ ↩נבדק לאחרונה: 12/08/2026
- המוסד לביטוח לאומי - מי שאינו עובד: סכום דמי הביטוח ואופן התשלום, שיעור המינימום 266 ₪ לחודש החל ב-1.1.2026 btl.gov.il ↗ ↩נבדק לאחרונה: 12/08/2026
- המוסד לביטוח לאומי - שיעורי וסכומי דמי ביטוח למי שאינם עובדים ולבעלי הכנסה שלא מעבודה: מינימום של 143 ₪ דמי ביטוח לאומי ו-123 ₪ דמי ביטוח בריאות; הכנסה שלא מעבודה פטורה עד 3,442 ₪, 12.09% בשיעור המופחת עד 7,703 ₪ ו-12.17% על החלק שבין 7,703 ל-51,910 ₪ btl.gov.il ↗ ↩נבדק לאחרונה: 12/08/2026
- המוסד לביטוח לאומי - תוספת דחיית קצבה: 5% מהקצבה (כולל תוספת הוותק) לכל שנה שבה נדחה התשלום בשל הכנסות מעבודה; מי שהכנסותיו הגבוהות הן שלא מעבודה בלבד אינו זכאי לתוספת btl.gov.il ↗ ↩נבדק לאחרונה: 12/08/2026
- המוסד לביטוח לאומי - גיל הפרישה: 67 לגברים, 60 עד 65 לנשים לפי תאריך הלידה (65 לילידות ינואר 1970 ואילך); מי שהגיע לגיל הפרישה זכאי לקצבה בתנאי שיעמוד במבחן הכנסות, והכנסה מפנסיה אינה מובאת בחשבון btl.gov.il ↗ ↩נבדק לאחרונה: 12/08/2026
- משרד העבודה - צו הרחבה לפנסיית חובה [נוסח משולב], ילקוט הפרסומים 6302 מיום 27.9.2011: מ-1.1.2014 סך ההפרשה 17.5% מהשכר (5.5% עובד, 6% תגמולי מעסיק, 6% פיצויים); ההפרשה מחושבת על שכר העובד או השכר הממוצע במשק, הנמוך מביניהם; תקופת המתנה של שישה חודשים מתחילת העבודה(2011) gov.il ↗ ↩נבדק לאחרונה: 12/08/2026
- רשות המסים בישראל - מדריך לגמלאי למילוי טופס 161ד, בקשה לקיבוע זכויות לפי סעיף 9א לפקודה (2026): תקרת קצבה מזכה 9,430 ₪ לחודש, שיעור פטור כולל 57.5% (35% בסיסי ועוד 22.5% נוסף) ולכן פטור מרבי 5,422 ₪ לחודש; השיעור עולה ל-62.5% ב-2027 ול-67% מ-2028; סל פטור 976,005 ₪(2026) gov.il ↗ ↩נבדק לאחרונה: 12/08/2026
- בנק ישראל - מסגרת המדיניות המוניטרית: יעד יציבות המחירים, שהממשלה קובעת בהתייעצות עם הנגיד, מוגדר כיום כתחום של 1 עד 3 אחוזים בשיעור העלייה השנתי של מדד המחירים לצרכן boi.org.il ↗ ↩נבדק לאחרונה: 12/08/2026
- הלשכה המרכזית לסטטיסטיקה - ממצאים מתוך סקר הוצאות משק הבית 2019-2022, הודעה לתקשורת 175/2024: ההוצאה החודשית הממוצעת לתצרוכת עמדה על 17,600 ₪ בשנת 2022, ומתוכה דיור 4,362 ₪ (24.8%), תחבורה ותקשורת 3,272 ₪ (18.6%), מזון 2,551 ₪ (14.5%) ובריאות 1,133 ₪ (6.4%)(פורסם ב-09/06/2024) cbs.gov.il ↗ ↩נבדק לאחרונה: 12/08/2026