מיסוי

מדרגות מס, ניכויים, זיכויים ותכנון מס חוקי בישראל.

16 מאמרים

37 מושגים

שאלות נפוצות

מדרגות מס הכנסה ל-2025: עד 7,010 ₪ – 10%, עד 10,060 ₪ – 14%, עד 16,150 ₪ – 20%, עד 22,440 ₪ – 31%, עד 46,690 ₪ – 35%, עד 60,130 ₪ – 47%, מעל 60,130 ₪ – 50% (מס יסף). המדרגות מתעדכנות שנתית. כל תושב זכאי ל-2.25 נקודות זיכוי (גבר) או 2.75 (אישה), כאשר ערך נקודה הוא 242 ₪ לחודש.

דוח שנתי מוגש מקוון דרך מערכת "שע"מ" באתר רשות המסים, עד 30 באפריל לשכירים ו-31 במאי לעצמאים. שכירים עם הכנסה ממקור אחד פטורים מדוח אלא אם הכנסתם עולה על כ-721,560 ₪ בשנה. עצמאים חייבים להגיש תמיד. רואי חשבון מקבלים הארכה עד ספטמבר-נובמבר עבור לקוחותיהם.

כל תושב זכאי ל-2.25 נקודות בסיסיות, נשים ל-0.5 נוספת. הורים לילד עד שנה: 1.5 לאם ו-1 לאב. ילד גיל 1-5: נקודה לכל הורה. ילד 6-17: נקודה לאם. תואר ראשון: 1 נקודה לשנתיים. תושבי פריפריה: 0.25-1 נקודות. עולים חדשים: נקודות מוגדלות ב-3 שנים ראשונות. עדכנו את המעסיק בטופס 101.

מס רווחי הון: 25% על רווחים ריאליים מני"ע סחירים. אג"ח לא צמוד ומק"מ: 15% על הרווח הנומינלי. בעל מניות מהותי (10%+): 30%. דיבידנדים: 25% (30% למהותי). מס שבח מקרקעין: 25% עם פטורים לדירת מגורים יחידה. הפסדי הון ניתנים לקיזוז כנגד רווחים בשנה השוטפת ולהעברה.

יועץ מס משתלם לעצמאים, בעלי הכנסות ממספר מקורות, בעלי נכסי נדל"ן, ומי שביצעו עסקאות משמעותיות. בדיקת החזרי מס רטרואקטיבית (עד 6 שנים) יכולה להניב אלפי שקלים – במיוחד למי שהחליף עבודה, יצא לחופשת לידה, או קיבל פיצויים. עלות: 500-2,000 ₪ לדוח פשוט, 3,000-8,000 ₪ לעצמאים.

כל המאמרים

ממשיכים

(16)

מדרגות מס הכנסה בישראל: איך לחשב ולתכנן

ניכויים וזיכויים: כל מה שמגיע לכם מרשות המסים

מיסוי רווחי הון: מניות, נדל"ן וקריפטו

נקודות זיכוי ממס: איך לחשב ולנצל

תיאום מס: מתי חובה ואיך עושים

קיזוז הפסדים: איך להפחית מס על השקעות

השקעה יעילה מבחינת מס בישראל

מיסוי נדל"ן בישראל: מס שבח, מס רכישה וארנונה

מיסוי קריפטו בישראל: מה חייבים לדווח